化肥上市公司巨亏20多亿!是经营不善还是狂割韭菜?

4月21日晚间,化肥上市公司宏达股份发布的2020年度业绩预告更正公告令投资者惊出一身冷汗。 

据披露,公司原先在1月29日预计2020年度实现归属于上市公司股东的净利润为亏损10.6亿元至15亿元本次更正后的业绩预告则显示:公司2020年归属于上市公司股东的净利润预计为亏损21亿元至23亿元。

宏达股份肥料主导产品为“云顶”牌磷酸一铵、复混(合)肥料图片来源:宏达股份官网)3个月不到,突然多亏了8-10亿元,这到底是怎么回事?与此同时,上海证券交易所当晚火速下发问询函,要求公司对相关事项予以进一步说明。

截至2021年4月21日,宏达股份股价报跌至1.97元/股,最新市值40.03亿元。也就是说,该公司去年一年就亏掉了其一半市值。资料显示,宏达股份成立于1979年,肥料业务产品涵盖化肥(磷铵、肥料级磷酸氢钙、磷酸二氢钾、复合肥、硫酸钾、氯化钾、硫酸铵、氯化铵等)、工业级磷酸一铵等。主导产品“云顶”牌磷酸一铵、复混(合)肥料荣获“四川省名牌产品”称号。

巨亏原因何在?

在2020年度财务报告编制期间,为确定公司持有四川信托的股权价值,公司多次致函四川信托,希望获取四川信托相关财务资料,但截至目前,公司仍未获取四川信托2020年度未经审计财务报表和审计报告等财务资料;公司聘请了资产评估机构对公司持有的四川信托股权价值进行估值,因评估机构取得的评估资料不完整,无法出具评估结果。

宏达股份产品展销 (图片来源:宏达股份官网)

鉴于上述原因,公司根据《企业会计准则》的相关规定,基于谨慎性原则,公司将持有的四川信托股权2020年末的账面价值减计为0元,公司对四川信托股权投资2019年末的账面价值为21.63亿元(经审计数据)。2020年1-9月公司按权益法核算已确认对四川信托投资收益及其他综合收益变动合计-2.59亿元,预计减值金额为19.04亿元,减值金额计入公司2020年度损益。

实控人行贿带来连环恶果

宏达股份于2001年上市,业务涉及冶金、矿山、化工等。界面新闻获悉,宏达股份当前的危机,始于该公司实际控制人刘沧龙的行贿案件。   

根据2020年12月云南省怒江傈僳族自治州人民检察院公开的起诉书,杨道群在担任云南兰坪有色金属有限责任公司(简称“兰坪有色”)副总经理、党委书记,云南金鼎锌业有限公司(简称“金鼎锌业”)党委书记等职务期间,明知宏达集团(宏达股份关联方)存在抽逃资金、先货后款占用金鼎锌业资金等违规行为的情况下,不履行监管职责,任由宏达集团通过上述违规行为从金鼎锌业攫取巨额利润。  据了解,为规避债权债务,刘沧龙要求杨道群将剑川有色的资产注入一家新成立的剑川益云。随后,杨勇和杨道群找到评估公司,并要求评估人员提高拟收购公司资产评估价值,评估人员最终将剑川益云资产评估为人民币1.17亿元,虚增资产价值人民币3360.81万元。宏达集团则通过子公司宏达股份按照虚假评估结果,于2010年、2012年分两次完成了股权收购。

检方认定杨道群通过股权转让,和其儿子一同收受了宏达集团的贿赂3360.81万元。  2017年1月,宏达股份持有的金鼎锌业60%股权被云南省高级人民法院冻结。公告显示,经法院判决,宏达股份此前签订的开发兰坪铅锌矿等相关文件均无效。2018年12月24日,最高人民法院对金鼎锌业合同纠纷案作出终审判决明确:判决宏达股份持有金鼎锌业60%股权无效;判决其扣除已经支付的增资款4.96亿元后,向金鼎锌业返还2003年-2012年期间所获得10.74亿元的利润。这直接导致宏达股份2018年亏损26.72亿元,同比转亏。  2020年11月,宏达股份与旗下全资子公司剑川益云被列为被告。原告金鼎锌业认为,2010年至2019年期间,持续向剑川益云销售锌浮渣、铜浮渣、工业矿等货物,剑川益云亦陆续向金鼎锌业支付货款,因剑川益云后期未按约向金鼎锌业支付货款,尚欠金鼎锌业货款3545.43万元。而因生产原材料无法得到保障,剑川益云2019年9月12日已全面停止生产。  2021年1月16日,一审判决结果显示,由被告剑川益云偿还原告金鼎锌业货款3545.43万余元及相关逾期付款资金占用费。截至2021年1月,扣除此前拍卖价款和以物抵债价款后,宏达股份尚需向金鼎锌业返还利润本金5.28亿元。  3月25日,宏达股份还披露,公司原名下位于四川省成都市的房屋1套将遭拍卖,此次变卖价款3649.15万元将用于向金鼎锌业支付返还利润款,应付返还利润款相应减少3649.15万元。

至此,公司原名下因金鼎锌业合同纠纷诉讼而被冻结的3处房产已分别被司法拍卖、以资抵债和司法变卖;扣除上述3处房产的拍卖价款、以资抵债价款和变卖价款合计金额3.09亿元后,公司尚需向金鼎锌业返还利润本金4.92亿元。  另据了解,2021年2月初,宏达股份的控股股东四川宏达实业有限公司(简称“宏达实业”)所持26.88%股份还被轮候冻结,原因为宏达实业曾为第三方公司向金融机构融资借款提供了股权质押担保及连带责任保证担保,因第三方公司未按时偿还借款,为此金融机构起诉第三方公司还款,并将宏达实业一并列为被告要求宏达实业承担担保责任。  2月26日,宏达实业所持上市公司546,237,405股全部股份被轮候冻结,占公司总股本的26.88%。本次轮候冻结的原因为安信信托诉宏达实业等其他合同纠纷民事案件,宏达实业目前债务逾期金额为27.69亿元。

原文链接:https://mp.weixin.qq.com/s/dY2FlZgo_wgaGc7bf5ZglA

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文章来源:界面新闻、证券时报

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